1 फरवरी 2025 को केंद्रीय वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने Union Budget 2025 पेश किया। इस बजट में मध्यम वर्ग और सैलरी क्लास को टैक्स के बोझ से राहत देने के लिए कई अहम बदलाव किए गए हैं। New Tax Regime को और अट्रैक्टिव बनाने के लिए Tax Slabs में बड़ा रिवाइजन किया गया है, साथ ही Standard Deduction और Exemption Limit बढ़ाई गई है।
इस आर्टिकल में हम Income Tax 2025 में हुए Top 5 Changes को डिटेल में समझेंगे। यह जानकारी उन सभी के लिए महत्वपूर्ण है जो अपने Tax Savings को ऑप्टिमाइज करना चाहते हैं। साथ ही, हम Old vs New Tax Regime की तुलना करेंगे और बताएंगे कि किसे कौन-सा रिजीम चुनना चाहिए।
Income Tax 2025: 5 Key Changes का ओवरव्यू
यहां Budget 2025 में घोषित इनकम टैक्स से जुड़े मुख्य बदलावों का सारांश दिया गया है:
| बदलाव का विवरण | डिटेल्स |
| New Tax Slabs | 0-4 लाख: 0%, 4-8 लाख: 5%, 8-12 लाख: 10%, 12-16 लाख: 15%, 16-20 लाख: 20%, 20-24 लाख: 25%, 24 लाख+: 30% |
| Standard Deduction | सैलरी और पेंशनभोगियों के लिए ₹75,000 तक (पहले ₹50,000) |
| Tax-Free Income Limit | नए रिजीम में ₹12 लाख तक इनकम पर कोई टैक्स नहीं (स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलाकर ₹12.75 लाख) |
| Capital Gains Tax | LTCG टैक्स 10% से बढ़ाकर 12.5%, STCG टैक्स 15% से बढ़ाकर 20% |
| Simplified Tax Code | 63 साल पुराने Income Tax Act को बदलकर नया, सरल कानून लाने की घोषणा |
1. New Tax Slabs: टैक्स दरों में बड़ा बदलाव
Budget 2025 में New Tax Regime के तहत टैक्स स्लैब को पूरी तरह रिवाइज किया गया है। यह बदलाव मिडिल क्लास को Tax Savings में मदद करेगा:
- ₹0 से ₹4 लाख: 0% टैक्स (पहले ₹3 लाख तक)
- ₹4 लाख से ₹8 लाख: 5% टैक्स
- ₹8 लाख से ₹12 लाख: 10% टैक्स
- ₹12 लाख से ₹16 लाख: 15% टैक्स
- ₹16 लाख से ₹20 लाख: 20% टैक्स
- ₹20 लाख से ₹24 लाख: 25% टैक्स
- ₹24 लाख से ऊपर: 30% टैक्स
Example: अगर आपकी सालाना इनकम ₹18 लाख है, तो नए स्लैब के हिसाब से आपका टैक्स ₹1,20,000 होगा, जबकि पुराने सिस्टम में यह ₹1,90,000 था। इस तरह ₹70,000 की बचत होगी।
2. Increased Standard Deduction: सैलरी क्लास को बड़ी राहत
Standard Deduction की लिमिट को ₹50,000 से बढ़ाकर ₹75,000 कर दिया गया है। यह छूट सैलरी और पेंशन दोनों पर लागू होती है। साथ ही, फैमिली पेंशनभोगियों के लिए यह ₹15,000 से बढ़ाकर ₹25,000 कर दी गई है।
Benefits:
- ₹12 लाख की इनकम वाले व्यक्ति की Tax-Free Income ₹12.75 लाख हो जाएगी।
- यह छूट Old और New Tax Regime दोनों में उपलब्ध है।
3. Higher Tax-Free Limit: ₹12 लाख तक नो टैक्स
नए टैक्स रिजीम में Basic Exemption Limit को ₹3 लाख से बढ़ाकर ₹4 लाख किया गया है। साथ ही, Tax Rebate के तहत ₹12 लाख तक की इनकम वाले व्यक्ति को कोई टैक्स नहीं देना होगा (स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलाकर ₹12.75 लाख)।
Impact by Income Level:
- ₹12 लाख इनकम: पूरी तरह टैक्स-फ्री (पहले ₹7 लाख तक)
- ₹18 लाख इनकम: ₹70,000 की बचत
- ₹25 लाख इनकम: ₹1.10 लाख की बचत
4. Capital Gains Tax में बदलाव
Long-Term Capital Gains (LTCG) पर टैक्स 10% से बढ़ाकर 12.5% और Short-Term Capital Gains (STCG) पर 15% से बढ़ाकर 20% कर दिया गया है। हालांकि, टैक्स-फ्री लिमिट भी ₹1 लाख से बढ़ाकर ₹1.25 लाख कर दी गई है।
Example: अगर आपने शेयर्स बेचकर ₹2 लाख का फायदा किया है, तो पहले आपको ₹15,000 टैक्स देना होता था। अब यह ₹20,000 होगा।
5. New Income Tax Bill: सरल और पारदर्शी कानून
सरकार ने 1961 के पुराने Income Tax Act की जगह एक Simplified Tax Code लाने की घोषणा की है। इसके मुख्य फीचर्स हैं:
- कानून की भाषा आसान और आम लोगों के लिए समझने योग्य।
- अनावश्यक प्रावधान हटाए जाएंगे।
- Faceless Assessment और Faster Refunds पर फोकस।
Old vs New Tax Regime: कौन-सा बेहतर?
अगर आपकी Gross Income ₹24.75 लाख से अधिक है और Deductions (जैसे HRA, 80C, 80D) ₹8 लाख से कम हैं, तो New Regime बेहतर है। वरना, Old Regime में ज्यादा बचत हो सकती है।
Comparison Table:
| पैरामीटर | Old Regime | New Regime |
| Standard Deduction | ₹50,000 | ₹75,000 |
| 80C Deduction | ₹1.5 लाख | नहीं मिलता |
| Highest Tax Rate | 30% (₹10 लाख+ पर) | 30% (₹24 लाख+ पर) |
डिस्क्लेमर
यह आर्टिकल Budget 2025 में घोषित इनकम टैक्स बदलावों पर आधारित है। यह जानकारी सरकारी दस्तावेजों और विश्वसनीय स्रोतों से ली गई है। टैक्स प्लानिंग से पहले किसी CA या फाइनेंशियल एडवाइजर से सलाह जरूर लें।